|
Сумма налога, отражаемая в графе 6 при применении налоговых ставок 20, 18 и 10 процентов, рассчитывается умножением суммы, отраженной, соответственно, в графе 4, соответственно, на 20, 18 или 10 и делением на 100.
Сумма налога, отражаемая в графе 6, при применении налоговых ставок 20/120, 18/118 или 10/110 рассчитывается умножением суммы, отраженной, соответственно, в графе 4, на 20 и делением на 120 или, соответственно, умножением на 18 и делением на 118, соответственно, умножением на 10 и делением на 110.
Контрольные соотношения
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) по данным бухгалтерского учета ( форма № 2 010\3) должна быть меньше или равна налоговой базе по налогу (3\ 010- 060\4 + 3\090\4) исчисленной нарастающим итогом за минусом суммы налога, исчисленной по расчетным ставкам (3\ 040- 060\6 + 3\090\6)
Годовая сумма налоговой базы по налогу (3\ 010- 060\4) с учетом необлагаемых операций по реализации ( 9\020\2) за минусом суммы налога, исчисленной по расчетным ставкам (3\ 040- 060\6) не должна превышать сумму дохода индивидуального предпринимателя, указанную в декларации 3-НДФЛ (лист В п. 3 пп. 3.1)
_________________________________
(2\1100\3-5) = (раздел\строка\графа)
|
Главная >> F1 - Отчетность >> Налоговая декларация по НДС
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 НК РФ
