::  ГлавнаяF1 - Отчетность
>  Контрольные соотношения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

17.07.15

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 14 июля 2015 г. N ЕД-4-3/12317@


Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, форма которой утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме".

Доведите данное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Утверждаю
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
13.07.2015

КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ


Код формы отчетности по КНД 1151006
Наименование формы отчетности Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Идентификация документа, утверждающего форму отчетности вид документа Приказ ФНС России
дата утверждения формы отчетности 26.11.2014
номер документа N ММВ-7-3/600@
Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности вид документа
дата утверждения формы отчетности
номер документа
Подразделение - разработчик КС Управление налогообложения
ФИО исполнителя подразделения - разработчика КС, телефон
номер версии КС N 1
дата заполнения формы КС 22.05.2015

исходные документы контрольное соотношение (КС) в случае невыполнения КС:
N п/п КС возможно
нарушение
законодательства
РФ (ссылка)
описание нарушения
12345
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.1 - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций.
внутридокументные КС
дП1.1ст. 040 = Σ Л.02 ст. 270 (с кодами 1, 3 и 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика")п. 1 - 3 ст. 286 НК РФесли ст. 040 > Л.02 ст. 270, то завышена сумма налога к доплате
если ст. 040 < Л.02 ст. 270, то занижена сумма налога к доплате
дП1.2ст. 050 = Σ Л.02 ст. 280 (с кодами 1, 3 и 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика")п. 1 - 3 ст. 286 НК РФесли ст. 050 > Л.02 ст. 280, то завышена сумма налога к уменьшению
если ст. 050 < Л.02 ст. 280, то занижена сумма налога к уменьшению
дП1.3для организаций, не имеющих обособленных подразделений:
ст. 070 = Σ Л.02 ст. 271 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
п. 1 - 3 ст. 286 НК РФесли ст. 070 > Л.02 ст. 271, то завышена сумма налога
если ст. 070 < Л.02 ст. 271, то занижена сумма налога
дП1.4для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 070 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или
ст. 070 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 070 = 0, если Прил. N 5Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") < > Л.01 КПП
п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы налога
дП1.5для организаций, не имеющих обособленных подразделений:
ст. 080 = Σ Л.02 ст. 281 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
п. 1 - 3 ст. 286 НК РФесли ст. 080 > Л.02 ст. 281, то завышена сумма налога к уменьшению
если ст. 080 < Л.02 ст. 281, то занижена сумма налога к уменьшению
дП1.6для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 080 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или
ст. 080 = Σ Прил. N 5Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 080 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") < > Л.01 КПП
п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы налога
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.2 - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи.
внутридокументные КС
дП1.7ст. 120 = Σ Л.02 ст. 300 (с кодами 1, 3 и 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
ст. 130 = Σ Л.02 ст. 300 (с кодами 1, 3 и 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
ст. 140 = Σ Л.02 ст. 300 (с кодами 1, 3 и 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
п. 2 ст. 286 НК РФесли ст. 120, ст. 130, ст. 140 > Л.02 ст. 300 : 3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
дП1.8дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" коды = 21 и 24, если Л.02 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 330 < > Л.02 ст. 300 и (или) ст. 340 < > Л.02 ст. 310п. 2 ст. 286 НК РФвозможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа
дП1.9ст. 120 + ст. 130 + ст. 140 = Σ Л.02 ст. 330 (с кодами 1, 3 и 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21п. 2 ст. 286 НК РФесли (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) > Л.02 ст. 330, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
дП1.10для организаций, не имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 = Σ Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
ст. 230 = Σ Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
ст. 240 = Σ Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
п. 2 ст. 286 НК РФесли ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Л.02 ст. 310 : 3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Л.02 ст. 310 : 3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП1.11для организаций, не имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Σ Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
п. 2 ст. 286 НК РФвозможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа
дП1.12для организаций, не имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Σ Л.02 ст. 340 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21
п. 2 ст. 286 НК РФесли (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Л.02 ст. 340, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Л.02 ст. 340, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП1.13для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") : 3 или
ст. 220 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") : 3, если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 220 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") < > Л.01 КПП
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.14для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 230 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") : 3 или
ст. 230 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") : 3, если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 230 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") < > Л.01 КПП
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.15для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 240 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") : 3 или
ст. 240 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 240 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") < > Л.01 КПП
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.16для организаций, имеющих обособленные подразделения, если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)" код = 21, то:
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Σ Прил. N 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. N 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 220, ст. 230, ст. 240 = 0, если Прил. N 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") < > Л.01 КПП
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.17если дП представлена за онп, то ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 = 0п. 2 ст. 286 НК РФесли ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 онп > 0, то необоснованно заявлена сумма ежемесячного авансового платежа
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.3 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов
внутридокументные КС
дП1.18Если код вида платежа = 1, то Σ ст. 040 = Л.03 р. А ст. 120ст. 275 НК РФесли сумма ст. 040 > Л.03 р. А ст. 120, то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.03 р. А ст. 120, то занижена сумма налога
дП1.19Если код вида платежа = 2, то Σ ст. 040 = Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2)ст. 281 НК РФесли сумма ст. 040 > Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р. Б ст. 050 (с кодом = 2), то занижена сумма налога
дП1.20Если код вида платежа = 3, то Σ ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2)ст. 281 НК РФесли сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то занижена сумма налога
дП1.21Если код вида платежа = 4, то Σ ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 4)п. 2 ст. 275 НК РФесли сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога
дП1.22Если код вида платежа = 5, то Σ ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 6)п. 2 ст. 282 НК РФесли сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога
ЛИСТ 02 "Расчет налога"
внутридокументные КС
дП1.23ст. 010 = Прил. N 1 Л.02 ст. 040АО
дП1.24для негосударственных пенсионных фондов: ст. 010 >= Л.06 ст. 240АО
дП1.25ст. 020 = Прил. N 1 Л.02 ст. 100АО
дП1.26для всех, кроме негосударственных пенсионных фондов: ст. 030 = Прил. N 2 Л.02 ст. 130АО
дП1.27ст. 040 = Прил. N 2 Л.02 ст. 200 + Прил. N 2 Л. 02 ст. 300АО
дП1.28ст. 050 = Прил. N 3 Л.02 ст. 360АО
дП1.29ст. 060 = ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 - ст. 040 + ст. 050АО
дП1.30ст. 090 = 0АОесли ст. 090 > 0, то возможно неправомерное применение льготы
дП1.31Если Л.05 ст. 100 > 0 и (или) Л.06 ст. 530 > 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 - Прил. N 2 Л.02 ст. 400) + Л.05 ст. 100 + Л.06 ст. 530АО
дП1.32Если Л.05 ст. 100 <= 0, если Л.06 ст. 530 <= 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 - Прил. N 2 Л.02 ст. 400)п. 21 ст. 280 НК РФ, п. 1 ст. 283 НК РФесли Л.05 ст. 100 < 0, если Л.06 ст. 530 < 0, а ст. 100 < (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 - Прил. N 2 Л.02 ст. 400), то занижена налоговая база на убытки по ценным бумагам и ФИСС
дП1.33Если ст. 100 <= 0, то ст. 110 = 0, ст. 120 = 0, ст. 130 = 0, ст. 180 = 0, ст. 190 = 0, ст. 200 = 0, ст. 270 = 0, ст. 271 = 0, ст. 290 = 0, ст. 300 = 0, ст. 310 = 0АО
дП1.34при проверке дП за 1 квартал (или 3 месяца) и онп: ст. 110 = Прил. N 4 Л.02 ст. 150АО
дП1.35Если ст. 100 > 0, то ст. 120 = ст. 100 - ст. 110АО
дП1.36Если ст. 100 = ст. 110, то ст. 120 = 0АО
дП1.37ст. 130 = 0п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 130 > 0, но =< ст. 120, то возможно завышение налоговой базы, к которой применяется пониженная ставка налога
дП1.38Если ст. 130 = 0, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 160АО
дП1.39Если ст. 130 = ст. 120, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 170АО
дП1.40Если ст. 130 < ст. 120, но < > 0, то ст. 140 не заполняетсяАО
дП1.41ст. 150 = 2%, если Л.02 имеет код 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика"п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 150 < 2%, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП1.42ст. 150 = 0%, если:
Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика";
Л.01 имеет код 225 или 226, 228, 236, 237 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"
п. 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 1.7, 1.8, 1.9, 5, 5.1 ст. 284 НК РФвозможно необоснованное применение нулевой ставки налога
дП1.43Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 150 = 0% или 1%АО
дП1.44ст. 160 = 18%п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 160 < 18%, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП1.45ст. 160 = 0%, если:
Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика";
Л.01 имеет код 225 или 226, 236 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"
п. 1, 1.1, 1.9, 5, 5.1 ст. 284 НК РФвозможно необоснованное применение нулевой ставки налога
1.46Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 160 = 0% или 9%АО
дП1.47ст. 170 = 0п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 170 > 0, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП1.48ст. 180 = ст. 190 + ст. 200АО
дП1.49ст. 190 = ст. 120 x ст. 150 : 100АО
дП1.50ст. 200 = [(ст. 120 - ст. 130) x ст. 160 : 100)] + (ст. 130 x ст. 170 : 100) за исключением налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделенияАО
дП1.51для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 200 = Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 070
п. 2 ст. 288 НК РФзанижение или завышение сумм налога
дП1.52ст. 210 = ст. 220 + ст. 230АО
дП1.53если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250 + Л.02 ст. 300) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.54при проверке дП за I квартал ст. 220 = Л.02 ст. 330 дП 9 месяцев пнпп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.55если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.56при проверке дП январь: ст. 220 = 0п. 2 ст. 286 НК РФнеправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.57если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260 + Л.02 ст. 310) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.58при проверке дП I квартал: ст. 230 = Л.02 ст. 340 дП 9 месяцев пнпп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.59если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.60при проверке дП январь: ст. 230 = 0п. 2 ст. 286 НК РФнеправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.61для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 230 = Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 080п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФнеправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.62ст. 240 = ст. 250 + ст. 260АО
дП1.63для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 260 = Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 090п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФнеправильное определение суммы зачтенных платежей
дП1.64если ст. 190 > (ст. 220 + ст. 250), то ст. 270 = ст. 190 - ст. 220 - ст. 250п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение сумм налога к доплате
дП1.65если ст. 200 > (ст. 230 + ст. 260), то ст. 271 = ст. 200 - ст. 230 - ст. 260п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение сумм налога к доплате
дП1.66для организаций, имеющих обособленные подразделения:
если (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) > (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100) - (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110)
п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение сумм налога к доплате
дП1.67если ст. 190 < (ст. 220 + ст. 250), то ст. 280 = ст. 220 + ст. 250 - ст. 190п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП1.68если ст. 200 < (ст. 230 + ст. 260), то ст. 281 = ст. 230 + ст. 260 - ст. 200п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП1.69для организаций, имеющих обособленные подразделения:
если (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) > (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 110) - (Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 100)
п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП1.70если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) > 0, то ст. 290 = ст. 180 - ст. 180 дП попп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.71если дП представлена за онп, то ст. 290 = 0АО
дП1.72ст. 290 = ст. 300 + ст. 310АО
дП1.73если ст. 290 = 0, то ст. 300 = 0, ст. 310 = 0АО
дП1.74если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) < 0, то ст. 290 = 0п. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.75при проверке дП за I квартал ст. 290 = ст. 180АО
дП1.76если ст. 290 > 0, то ст. 300 = ст. 190 - ст. 190 дП попп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.77если ст. 290 > 0, то ст. 310 = ст. 200 - ст. 200 дП попп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.78для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 310 = Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 120п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФвозможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.79дП за 9 месяцев:АО
ст. 320 = ст. 330 + ст. 340
дП1.80дП за 9 месяцев:
ст. 320 = ст. 290
п. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.81дП за 9 месяцев:
для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 340 = Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 121
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФвозможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)
дП, ф.2 - страх.2.1Л.02 ст. 010 >= ф.2 - страх. (ст. 1100 + ст. 2100)ст. 293 НК РФзанижение дохода от реализации
дП, ф.2 - страх.2.2Л.02 ст. 030 > ф.2 - страх. (ст. 1400 + ст. 2210)ст. 294 НК РФзанижение расходов, уменьшающих доходы от реализации
дП, ф.2 - страх.2.3Л.02 ст. 020 > ф.2 - страх. (ст. 1500 + ст. 2240 + ст. 2300)ст. 293 НК РФзанижение внереализационных доходов
Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы"
внутридокументные КС
дП1.82ст. 010 => (ст. 011 + ст. 012 + ст. 013 + ст. 014)АО
дП1.83ст. 030 = Прил. N 3 Л.02 ст. 340АО
дП1.84ст. 040 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 023 + 027 + ст. 030АО
дП1.85ст. 100 >= ст. 101 + ст. 102 + ст. 103 + ст. 104 + ст. 105 + ст. 106 + 107АО
Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам"
внутридокументные КС
дП1.86ст. 040 >= ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 045 + ст. 046 + ст. 047 + ст. 052АО
дП1.87ст. 047 = ст. 048 + ст. 049 + ст. 050 + ст. 051ст. 264.1 НК РФзавышение или занижение налоговой базы
дП1.88ст. 052 >= ст. 053АО
дП1.89если ст. 054 > 0, то ст. 052 >= ст. 054АО
дП1.90ст. 054 >= ст. 055АО
дП1.91ст. 080 = Прил. N 3 Л.02 ст. 350АО
дП1.92ст. 130 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 040 + ст. 059 + ст. 060 + ст. 061 + ст. 070 + ст. 072 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120АО
дП1.93ст. 131 >= ст. 132АО
дП1.94ст. 133 >= ст. 134АО
дП1.95если ст. 131 > 0 и (или) ст. 133 > 0, то ст. 135 > 0АО
дП1.96если ст. 131 > 0 и ст. 133 = 0, то ст. 135 код = 1, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"АО
дП1.97если ст. 131 >= 0 и ст. 133 > 0, то ст. 135 код = 2, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)"АО
дП1.98ст. 200 >= ст. 201 + ст. 202 + ст. 203 + ст. 204 + ст. 205 + ст. 206АО
дП1.99ст. 300 >= ст. 301 + ст. 302АО
дП1.100ст. 400 = ст. 401 + ст. 402 + ст. 403АО
Приложение N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)"
внутридокументные КС
дП1.101если ст. 010 > 0, то ст. 010 >= ст. 020АО
дП1.102ст. 340 = ст. 030 + ст. 100 + ст. 180 + (ст. 210 - ст. 211) + ст. 240АО
дП1.103ст. 350 = ст. 040 + ст. 120 + ст. 190 + (ст. 220 - ст. 221) + ст. 250АО
дП1.104ст. 360 = ст. 060 + ст. 150 + ст. 201 + ст. 230 + ст. 260АО
Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу"
внутридокументные КС
дП1.105ст. 010 = (ст. 160 - ст. 161) дП пнпАО
дП1.106ст. 010 = ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120 + ст. 130АО
дП1.107если Л.02 ст. 100 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") > 0, то ст. 140 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") = Л.02 ст. 100АО
дП1.108если Л.05 ст. 060 > 0, то ст. 140 (с кодом 5 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") = Л.05 ст. 060АО
дП1.109ст. 140 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") = 0, если Л.02 ст. 100 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") =< 0АО
дП1.110ст. 140 (с кодом 5 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") = 0, если Л.05 ст. 040 =< 0АО
дП1.111ст. 150 <= ст. 140п. 1 - 3 ст. 283 НК РФнеправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу
дП1.112(ст. 150 - ст. 151) <= ст. 010, если ст. 010 < ст. 140п. 1 - 3 ст. 283 НК РФнеправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу
дП1.113ст. 150 = 0, если ст. 140 = 0АО
дП1.114если Л.02 ст. 100 онп => 0, то (ст. 160 - ст. 161) онп = [ст. 010 - (ст. 150 - ст. 151)] онпАО
дП1.115Если Л.02 ст. 100 онп < 0, то (ст. 160 - ст. 161) = ст. 010 - Л.02 ст. 100 онпп. 1 - 3 ст. 283 НК РФвозможно неправильное определение остатка убытка, переносимого на будущее
дП1.116ст. 161 = ст. 136 - ст. 151АО
Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль организацией в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"
внутридокументные КС
дП1.117ст. 030 = Л.02 ст. 120АО
дП1.118ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050АО
дП1.119 ст. 040 всех Прил. N 5 с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100%АО
дП1.120если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 40 Прил. N 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") попАО
дП1.121Если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")АО
дП1.122Если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040 : 100АО
дП1.123 ст. 050 всех Прил. N 5 с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120АО
дП1.124ст. 060 = 18%п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 060 < 18%, то налогоплательщиком применена льготная ставка
дП1.125ст. 070 = ст. 050 x ст. 060 : 100АО
дП1.126если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.127дП I квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнпп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.128если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) попп. 1 ст. 284 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.129дП январь: ст. 080 = 0п. 2 ст. 286 НК РФнеправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.130ст. 090 = Л.02 ст. 260 x ст. 040 / 100АО
дП1.131Если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение суммы налога к доплате
дП1.132Если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП1.133ст. 120 = Л.02 ст. 310 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")АО
дП1.134ст. 120 = ст. 121п. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.135Если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0АО
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) Раздел А. "Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
внутридокументные КС
дП1.136ст. 010 = ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 + ст. 050 + ст. 060АО
дП1.137(ст. 040 + ст. 050) >= (ст. 051 + ст. 052 + ст. 053 + ст. 054)АО
дП1.138ст. 020 = ст. 021 + ст. 022 + ст. 023 + ст. 024АО
дП1.139ст. 080 >= ст. 081АО
дП1.140ст. 090 = ст. 001 - ст. 081АО
дП1.141ст. 120 = ст. 100 - ст. 110АО
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) Раздел Б. "Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам"
внутридокументные КС
дП1.142ст. 030 = (ст. 010 x ст. 020) / 100АО
дП1.143ст. 030 = (ст. 040 + ст. 050)АО
Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность)
дП, ф. 42,4если ф. 4 ст. "на выплату дивидендов" (код 4322) онп > 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0ст. 275 НК РФвозможно занижение налога на доходы в виде дивидендов
дП, ф. 4-страх., ф. 2-страх.2,5если ф. 4-страх. ст. 3220 гр. 3 > 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0ст. 275 НК РФвозможно занижение дохода от реализации
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) Раздел В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)"
внутридокументные КС
дП1.144Л.03 р. А ст. 120 = Л.03 р. В ст. 070, если в Л.01 номер корректировки = 0АО
Лист 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК"
внутридокументные КС
дП1.145ст. 040 = (ст. 010 - ст. 020) x ст. 030 / 100АО
дП1.146если Л.04 с кодом 4, то ст. 050 = (ст. 050 + ст. 060) попАО
дП1.147если Л.04 с кодом 4, то ст. 070 = (ст. 070 + ст. 080) попАО
дП1.148ст. 080 = (ст. 040 - ст. 050 - ст. 060 - ст. 070)АО
Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)"
внутридокументные КС
дП1.149ст. 040 = (ст. 010 - ст. 020)АО
дП1.150ст. 060 = (ст. 040 - ст. 050)АО
дП1.151ст. 080 = Прил. N 4 Л.02 ст. 150 (с кодом 5 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)")АО
дП1.152ст. 100 = (ст. 060 - ст. 080)АО
Лист 06 Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов"
внутридокументные КС
дП1.153ст. 010 = (ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110)АО
дП1.154ст. 190 = ст. 200 + ст. 210 + ст. 220АО
дП1.155ст. 240 <= Л.02 ст. 010АО
дП1.156ст. 250 = 0, если (ст. 020 + ст. 030 - ст. 140 - ст. 200 + ст. 201) < 0АО
дП1.157ст. 260 = 0, если (ст. 040 + ст. 050 - ст. 150 - ст. 210 + ст. 211) < 0АО
дП1.158ст. 270 = 0, если (ст. 060 - ст. 160) < 0АО
дП1.159ст. 280 = 0, если (ст. 070 - ст. 170) < 0АО
дП1.160ст. 290 < ст. 080, если ст. 080 > 0АО
дП1.161ст. 300 < ст. 090, если ст. 090 > 0АО
дП1.162ст. 310 < ст. 100, если ст. 100 > 0АО
дП1.163ст. 320 = 0, если (ст. 110 - ст. 180 - ст. 220) < 0АО
дП1.164ст. 370 = (ст. 060 - ст. 160 - ст. 270)АО
дП1.165если ст. 370 > 0, то ст. 370 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010АО
дП1.166ст. 370 оп >= ст. 370 попАО
дП1.167ст. 380 оп >= ст. 380 попАО
дП1.168ст. 380 = (ст. 070 - ст. 170 - ст. 280)АО
дП1.169если ст. 380 > 0, то ст. 380 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010АО
дП1.170ст. 530 = ст. 330 (если ст. 330 < 0) + (ст. 410 - ст. 430 + ст. 450 - ст. 470 + ст. 490 - ст. 510), если ст. 410, 450, 490 > 0АО
Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования
внутридокументные КС
дП1.171гр. 7 = гр. 3 - гр. 4 - гр. 6АО
По декларации, представляемой по месту нахождения обособленного подразделения
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.1 - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
внутридокументные КС
дП1.172ст. 070 = Прил. N 5 Л.02 ст. 100п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФесли ст. 070 > Прил. N 5 Л.02 ст. 100, то завышена сумма налога
если ст. 070 < Прил. N 5 Л.02 ст. 100, то занижена сумма налога
дП1.173ст. 080 = Прил. N 5 Л.02 ст. 110п. 1 - 3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФесли ст. 080 > Прил. N 5 Л.02 ст. 110, то завышена сумма налога к уменьшению
если ст. 080 < Прил. N 5 Л.02 ст. 110, то занижена сумма налога к уменьшению
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.2 - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
внутридокументные КС
дП1.174ст. 220 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120:3
ст. 230 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120:3
ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 120:3
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФесли ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Прил. N 5 Л.02 ст. 120:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Прил. N 5 Л.02 ст. 120:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
дП1.175если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 5 Л.02 ст. 121
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФесли (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Прил. N 5 Л.02 ст. 121, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Прил. N 5 Л.02 ст. 121, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль организацией в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"
внутридокументные КС
дП1.176если ст. 030 > ст. 030 поп, то ст. 40 Прил. N 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 40 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") попАО
дП1.177Если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040 : 100 (кроме Прил. N 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")АО
дП1.178Если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040 : 100АО
дП1.179ст. 060 = 18%п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 060 < 18%, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога
дП1.180ст. 070 = ст. 050 x ст. 060 : 100АО
дП1.181если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.182дП I квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнпп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.183если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.184дП январь: ст. 080 = 0п. 2 ст. 286 НК РФнеправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.185Если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение суммы налога к доплате
дП1.186Если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП1.187ст. 120 = ст. 121п. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.188Если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0АО
По декларации, представляемой по консолидированной группе налогоплательщиков
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.1 - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (вместо контрольных соотношений N 1.3, 1.4, 1.5, 1.6)
внутридокументные КС
дП1.189ст. 070 = Прил. N 6 Л.02 ст. 100, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКТМО"п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы налога
дП1.190ст. 080 = Прил. N 6 Л.02 ст. 110, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКТМО"п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы налога
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Подраздел 1.2 - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (вместо контрольных соотношений N 1.10 - 1.16)
внутридокументные КС
дП1.191ст. 220 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120: 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКТМО"п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.192ст. 230 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120: 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКТМО"п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.193ст. 240 = Прил. N 6 Л.02 ст. 120: 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКТМО"п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.194если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. N 6 Л.02 ст. 121, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКТМО"
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
ЛИСТ 02 "Расчет налога" (вместо контрольных соотношений N 1.42 - 1.47, 1.50, 1.51, 1.61, 1.63, 1.65, 1.66, 1.68, 1.69, 1.78, 1.81)
внутридокументные КС
дП1.195ст. 200 = Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 070п. 2 ст. 288 НК РФзанижение или завышение сумм налога
дП1.196ст. 230 = Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 080п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФнеправильное отражение начисленных авансовых платежей
дП1.197ст. 260 = Σ всех Прил. N 5 Л.02 ст. 090п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФнеправильное определение суммы зачтенных платежей
дП1.198если (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) > (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100) - (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110)п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение сумм налога к доплате
дП1.199если (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) > (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 110) - (Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 100)п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФзавышение или занижение сумм налога к уменьшению
дП1.200ст. 310 = Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 120п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФвозможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
дП1.201дП 9 месяцев: ст. 340 = Σ всех Прил. N 6 Л.02 ст. 121п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФвозможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа
Приложение N 6а "Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям"
внутридокументные КС
дП1.202ст. 030 = Л.02 ст. 120АО
дП1.203ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050АО
дП1.204ст. 040 всех Прил. N 6а с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100%АО
дП1.205если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 040 Прил. N 6а с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") попАО
дП1.206Если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 x ст. 040:100 (кроме Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен")АО
дП1.207Если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 x ст. 040:100АО
дП1.208Σ ст. 050 всех Прил. N 6а с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120АО
дП1.209ст. 060 = 18%п. 1 ст. 284 НК РФесли ст. 060 < 18%, то налогоплательщиком применена льготная ставка
дП1.210если ст. 060 = 18%, то ст. 070 = ст. 050 x ст. 060:100АО
дП1.211если ст. 060 < 18%, то ст. 070 = ст. 051 x ст. 060:100АО
Приложение N 6 "Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков"
внутридокументные КС
дП1.212ст. 030 = Л.02 ст. 120АО
дП1.213ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. N 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050АО
дП1.214ст. 040 = Σ ст. 040 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКТМО" и с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен"АО
дП1.215если ст. 031 = 0, то Σ ст. 040 всех Прил. N 6 = 100%АО
дП1.216ст. 050 = Σ ст. 050 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКТМО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен"АО
дП1.217ст. 051 = Σ ст. 051 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКТМО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен"АО
дП1.218ст. 070 = Σ ст. 070 всех Прил. N 6а с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту "Код по ОКАТО" и с кодами 1, 2, 3, 4 по реквизиту "Расчет составлен"АО
дП1.219если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.220дП 1 квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнпп. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.221если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) попп. 1 и 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.222дП январь: ст. 080 = 0п. 2 ст. 286 НК РФнеправильное определение исчисленных авансовых платежей
дП1.223ст. 090 = Л.02 ст. 260 x ст. 040/100АО
дП1.224Если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение суммы налога к доплате
дП1.225Если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070п. 1 ст. 287 НК РФзавышение или занижение суммы налога к уменьшению
дП1.226ст. 120 = Л.02 ст. 310 x ст. 040 : 100АО
дП1.227ст. 120 = ст. 121п. 2 ст. 286 НК РФвозможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа
Приложение N 6б "Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе"
дП1.228ст. 070 = ст. 020 + ст. 021 - ст. 030 - ст. 031 + ст. 040 - ст. 050 + ст. 060АО
Приложение N 2 к налоговой декларации "Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов"
дП1.229ст. 020 = Σ ст. 041 Прил. N 2 к дП (по конкретному физическому лицу)АО
дП1.230ст. 021 = Σ (ст. 043 + ст. 052) Прил. N 2 к дПАО
дП1.231ст. 022 = ст. 020 - ст. 021АО
дП1.232ст. 030 = ст. 022 x ст. 010:100АО
дП1.233если ст. 040 = "1010", то Σ ст. 041 Прил. N 2 к дП = (Л.03 р. 1 ст. 030 + Л.03 р. 1 ст. 050).п. 4 ст. 230 НК РФвозможно неполное представление сведений о доходах физических лиц или неправильное заполнение Листа 03.

--------------------------------
<*> КС выполняются без учета взаимосвязи выявленных ошибок.