Контрольные соотношения налоговой декларации по налогу на игорный бизнес
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ
налоговой декларации по налогу на игорный бизнес
налоговой декларации по налогу на игорный бизнес
| Код формы отчетности по КНД | 1152011 | |
| Наименование формы отчетности | Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес | |
| Идентификация документа, утверждающего форму отчетности | вид документа | Приказ ФНС России |
| дата утверждения формы отчетности | 28.12.2011 | |
| номер документа | ММВ-7-3/985@ | |
| исходные документы | контрольное соотношение (КС) | в случае невыполнения КС: | ||
|---|---|---|---|---|
| N п/п | КС | возможно нарушение законодательства РФ (ссылка) |
описание нарушения | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| внутридокументные КС | ||||
| дННИБ | 1.6 | р.2ст.030гр.3 = Сумма ст.050 р.2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.7 | р.2ст.030гр.(4-8) = р.2ст.020 - р.3(ст.040+ст.050) по соответствующим графам | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.8 | р.2ст.040гр.3 = Сумма ст.060р.2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.9 | р.2ст.040гр.(4-8) = р.3.(ст.040+ст.050) по соответствующим графам | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.10 | р.2ст.050гр.3 = Сумма ст.070р.2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.11 | р.2ст.060гр.3 = Сумма ст.080р.2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.12 | р.2ст.070гр.4 = Сумма ст.090р.2.1 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.13 | р.2ст.080гр.4 = р.2ст.080гр.3 * ст.030гр.4 + 1/2ст.080гр.3 * ст.040гр.4 | ст.370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.14 | р.2ст.090гр.4 = р.2ст.090гр.3 * ст.030гр.5 + 1/2ст. 090гр.3 * ст.040гр.5 | ст.370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.15 | р.2ст.100гр.4 = р.2ст.100гр.3 * ст.030гр.6 + 1/2ст. 100гр.3 * ст.040гр.6 | ст.370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.16 | р.2ст.110гр.4 = р.2ст.110гр.3 * ст.030гр.7 + 1/2ст.110гр.3 * ст.040гр.7 | ст.370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.17 | р.2.ст.120гр.4 = р.2ст.120гр.3 * ст.030гр.8 + 1/2ст.120гр.3 * ст.040гр.8 | ст.370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.18 | если р.2.1ст.010 >1, то р.2.1ст.030 = р.2.1ст.020 * р.2.1ст.010 | п.1 ст 370 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки |
| дННИБ | 1.19 | р. 2.1ст.040 = р.3.1(ст.020 + ст.030 + ст.050) при условии, что р.2.1ст.010 = р.3.1 ст.010 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.20 | если р.2.1ст.010 = р.3.1ст.010 = 1, то р.2.1ст.050 = р.2.1ст.040 - р.3.1(ст.050 + ст.060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.21 | если р.2.1ст.010 = р.3.1ст.010 = 1, то р.2.1ст.060 = р.3.1(ст.050 + ст.060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.22 | если р.2.1ст.010 = р.3.1ст.010 > 1, то р.2.1ст.070 = р.2.1ст.040 - р.3.1(ст.050 + ст.060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.23 | если р.2.1ст.010 = р.3.1ст.010 > 1, то р.2.1ст.080 = р.3.1(ст.050 + ст.060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.24 | если р.2.1ст.010 = 1, то р.2.1ст.090 = р.2.1((ст.050 * ст.020) + (ст.060 * 1/2ст.020)) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.25 | если р.2.1ст.010 > 1, то р.2.1ст.090 = р.2.1((ст.070 * ст.030) + (ст.080 * 1/2ст.030)) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.26 | по ИСКП >= 1 р.3ст.010гр.3онп = р.3ст.060гр.3пнп = р.3.1ст.020 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.27 | по ИСКП >= 1 р.3ст.020гр.3 = р.3.1ст.030 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.28 | по ИСКП >= 1 р.3ст.030гр.3 = р.3.1ст.040 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.29 | по ИСКП >= 1 р.3ст.040гр.3 = р.3.1ст.050 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.30 | по ИСКП >= 1 р.3ст.050гр.3 = р.3.1ст.060 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.31 | р.3ст.060гр.3 = р.3.1ст.070 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.32 | р.3ст.010гр.4онп = р.3ст.060гр.4пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.33 | р.3ст.060гр.4 = р.3ст.010гр.4 + р.3ст.020гр.4 - р.3ст.030гр.4 + р.3ст.040гр.4 - р.3ст.050гр.4 | АО | |
| дННИБ | 1.34 | р.3ст.010гр.5онп = р.3ст.060гр.5пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.35 | р.3ст.060гр.5 = р.3ст.010гр.5 + р.3ст.020гр.5 - р.3ст.030гр.5 + р.3ст.040гр.5 - р.3ст.050гр.5 | АО | |
| дННИБ | 1.36 | р.3ст.010гр.6онп = р.3ст.060гр.6пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.37 | р.3ст.060гр.6 = р.3ст.010гр.6 + р.3ст.020гр.6 - р.3ст.030гр.6 + р.3ст.040гр.6 - р.3ст.050гр.6 | АО | |
| дННИБ | 1.38 | р.3ст.010гр.7онп = р.3ст.060гр.7пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.39 | р.3ст.060гр.7 = р.3ст.010гр.7 + р.3ст.020гр.7 - р.3ст.030гр.7 + р.3ст.040гр.7 - р.3ст.050гр.7 | АО | |
| дННИБ | 1.40 | р.3ст.010гр.8онп = р.3ст.060гр.8пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.41 | р.3ст.060гр.8 = р.3ст.010гр.8 + р.3ст.020гр.8 - р.3ст.030гр.8 + р.3ст.040гр.8 - р.3ст.050гр.8 | АО | |
| междокументные КС (налоговая отчетность - налоговая отчетность) | ||||
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.1* | р.2.1ст.010= ЖРОННИБ ИСКП | ст. 370 НК РФ | Неверно исчислена сумма налога |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.2* | р.3ст.010гр.(3-8)= ЖРОННИБ по соответствующим объектам на начало онп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.3* | р.3ст.020гр.(3 - 8)= ЖРОННИБгр.(6-11) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.4* | р.3ст.030гр.(3 - 8)= ЖРОННИБгр.(12-17) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 2 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.5* | р.3ст.040гр.(3 - 8)= ЖРОННИБгр.(6-11) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.6* | р.3ст.050гр.(3 - 8)= ЖРОННИБгр.(12-17) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 2 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.7* | р.3ст.060гр.(3-8) = ЖРОННИБпо соответствующим объектам на конец онп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ - ЖРОННИБ | 3.8* | р.3.1ст.010= ЖРОННИБ ИСКП | ст. 370 НК РФ | Неверно исчислена сумма налога |
| междокументные КС (налоговая отчетность, бухгалтерская отчетность - внешние источники) | ||||
| дННИБ, СРФ(ЗИБ) | 4.2.1 | р.2ст.(080-120)гр.3 = СРФ(ЗИБ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения)) | п.1 ст.369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки. |
| дННИБ, НК РФ | 4.2.2 | р.2ст.(080-120)гр.3 = НК РФ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения), если СРФ(ЗИБ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения)) = 0 | п.2 ст.369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки. |
| дННИБ, СРФ(ЗИБ) | 4.2.3 | р.2.1ст.020 = СРФ(ЗИБ (ставка ННИБ за один игровой стол)) | п.1 ст.369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки. |
| дННИБ, НК РФ | 4.2.4 | р.2.1ст.020 = НК РФ (ставка ННИБ за один игровой стол), если СРФ(ЗИБ (ставка ННИБ за один игровой стол)) = 0 | п.2 ст.369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки. |